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2019年第1号公告:濮阳市社会科学界联合会2010年9月至2017年财务收支情况审计结果公告
发布时间:2019-3-20 10:38:04    点击:1927次    [关闭本页]

2019年第1号公告:濮阳市社会科学界联合会

2010年9月至2017年财务收支情况审计结果公告

2019年320日公告)

濮阳市审计局派出审计组,自2018年1025日至1130日对濮阳市社会科学界联合会(以下简称市社科联)20109月至2017年的财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

(一)隶属关系及机构设置

市社科联成立于1996年,为参照公务员管理的正处级事业单位,隶属于濮阳市市委,其主要职能是开展咨询服务,普及社会科学知识,推进我市社会科学各门学科的建设;发挥社科联的桥梁作用,反映社科工作者的意见和要求,维护社科工作的正当权益;组织全市社会科学优秀成果的评奖及社会科学优秀成果的转化工作;负责《濮阳理论与宣传》的编辑工作等。社科联内设2个部(室),办公室及普及科。人员编制为9名,实有在职人员9人,公益岗2人。经费实行全额预算管理。

(二)20109月至2017年底财务收支情况

    2010年8月底,经费结余10477.21元,20109月至2017年底财政补助收入9658114.28元,期间经费支出9366528.41元,期间结余291585.87元,累计结余302063.08元(经费结余2063.08元、项目结余300000.00元)

    (三)资产负债情况

2017年底,资产总额为635131.08元,其中银行存款302063.08元,固定资产333068.00元;负债和净资产类合计635131.08元,其中固定基金333068.00元,事业结余302063.08元。

二、评价意见

审计结果表明,市社科联20109月至2017年底财务收支较为规范,会计处理基本遵守了《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计准则》等相关法律法规,相关的会计信息与实际财务收支状况也基本相符。但在财务管理方面相对不规范,发现了预算编制不科学、报销费用手续不齐全、无公函列支接待费、应记未记固定资产等需要加以纠正和改进的问题。

三、审计发现的主要问题

(一)财务收支方面的问题

1.差旅费、会议费、培训费等报销手续不齐全且报销费用随意,涉及金额383042.64元。其中:无依据列支差旅费41397.00元;无依据、无实质性内容列支市内交通费、过路过桥费58663.00元;无依据列支培训费10547.00元;支出票据无清单141439.14元;支出原始票据无经手人签字99103.70元;20109月至2014年期间未实行出差审批制度。

2.公务卡制度执行不到位、超标准现金结算216373.36元。

3.应记未记固定资产48650.00元。

4.无预算列支会议费230537.00元。

5.无公函列支公务接待费14930.00元。

(二)管理方面存在的问题

1.预算编制不科学。经抽查市社科联2012年至2017

预算执行情况发现,各个年度收支均超出预算。

2.未严格执行“三重一大”制度,大额资金支出未经领导班子研究决定。

3.报销不及时、跨年度报销频繁。

4.内控制度执行不到位。

          四、审计处理及整改情况

         针对以上审计发现问题,濮阳市审计局已依法出具了审计报告。市社科联正按照要求正在进行整改,具体整改情况由其自行公告。
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